Steuerrücklagen-Rechner Österreich 2026
Gewinn eintragen, Rücklage pro Monat ablesen. Einkommensteuer nach Stufentarif, SVS-Beiträge und Gewinnfreibetrag – gerechnet mit den Werten für 2026.
Steuerrechner Österreich 2026
Als Freelancer in Österreich zahlst du deine Steuern nicht automatisch über die Lohnabrechnung. Du bist selbst dafür verantwortlich, genug für Einkommensteuer und SVS-Beiträge zurückzulegen.
Das Problem: Viele Freelancer unterschätzen die Steuerlast. In Österreich können Steuern und SVS-Beiträge 40-50% deines Gewinns ausmachen – abhängig vom Gewinnfreibetrag und SVS-Optionen.
0-55%
Progressiver Stufentarif (steuerfrei bis 13.539 € im Jahr 2026)
~27%
Pensions-, Kranken- und Unfallversicherung
-15%
15% Grundfreibetrag auf ersten 33.000 €
Faustregel
In den ersten drei Kalenderjahren schreibt dir die SVS nur vorläufige Beiträge auf Basis der Mindestbeitragsgrundlage vor, weil dein tatsächlicher Gewinn noch nicht feststeht. Sobald der Einkommensteuerbescheid vorliegt, werden Pensions- und Krankenversicherung (18,5 % + 6,8 %) rückwirkend auf den tatsächlichen Gewinn nachbemessen; nur die Selbständigenvorsorge (1,53 %) wird nicht nachbemessen. Einzige Ausnahme: Für Gewerbetreibende (nicht für Neue Selbständige/Freiberufler) bleibt die KV-Beitragsgrundlage in den ersten zwei Kalenderjahren fix. Bei 50.000 € Gewinn können das trotzdem mehrere tausend Euro auf einmal sein, meist im dritten oder vierten Jahr.
Deshalb gilt: Rechne von Anfang an mit rund 27 % SVS-Anteil auf den Gewinn (plus fixe Unfallversicherung von 12,95 € pro Monat) und lege die Differenz zu deinen vorläufigen Vorschreibungen sofort zur Seite. Wer will, kann bei der SVS eine freiwillige Hinaufsetzung der Beitragsgrundlage beantragen – dann kommt die Nachzahlung gar nicht erst zustande.
Achtung Doppel-Effekt
Der Grundfreibetrag von 15 % auf die ersten 33.000 € Gewinn steht dir automatisch zu – ohne Investition, ohne Antrag. Darüber hinaus gibt es den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag, wenn du in begünstigte Wirtschaftsgüter oder bestimmte Wertpapiere investierst. Der Rechner zieht den Grundfreibetrag bereits ab.
Für die Umsatzsteuer gilt die Kleinunternehmerregelung nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG bis 55.000 € Jahresumsatz: Du stellst Rechnungen ohne USt und legst dafür auch keine USt zurück – ziehst aber auch keine Vorsteuer ab. Wer die Grenze überschreitet, muss ab dem Zeitpunkt USt verrechnen und quartalsweise oder monatlich per UVA abführen.
Das Finanzamt Österreich fordert quartalsweise Vorauszahlungen – basierend auf dem Vorjahresergebnis. Zusätzlich kommen SVS-Beiträge quartalsweise.
ESt-Termine: 15. Februar, 15. Mai, 15. August, 15. November. SVS-Beiträge quartalsweise. Mit ivoliq hast du alle Termine und Beträge im Blick.
15. Februar
ESt-Vorauszahlung
15. Mai
ESt-Vorauszahlung
15. August
ESt-Vorauszahlung
15. November
ESt-Vorauszahlung
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Sieh auf einen Blick: Wie viel musst du zurücklegen? Wann kommen SVS-Nachzahlungen?
SVS-Nachzahlungen können überraschend hoch ausfallen
Mit ivoliq siehst du nach jeder Rechnung die nötigen Rücklagen
SVS-Beiträge machen ~27% des Gewinns aus
Quartalsweise SVS-Beiträge einkalkulieren
15% Grundfreibetrag verschenken ist bares Geld
15% Grundfreibetrag automatisch berücksichtigen
Säumniszuschläge und Zinsen beim Finanzamt
Laufende Buchhaltung mit ivoliq, Jahresabschluss vom Profi
Der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag mit Wertpapieren ist letztmalig für Wirtschaftsjahre nutzbar, die vor dem 1.1.2027 beginnen – 2027 bis 2029 zählen nur Sachinvestitionen. Dazu kommt der Investitionsfreibetrag (§ 11 EStG, 10 % bzw. 15 % für Öko-Investitionen). Wer 2026 investiert, senkt Steuer und Rücklage spürbar.
Mit ivoliq siehst du nach jeder Rechnung die nötigen Rücklagen
Quartalsweise SVS-Beiträge einkalkulieren
15% Grundfreibetrag automatisch berücksichtigen
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Der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag mit Wertpapieren ist letztmalig für Wirtschaftsjahre nutzbar, die vor dem 1.1.2027 beginnen – 2027 bis 2029 zählen nur Sachinvestitionen. Dazu kommt der Investitionsfreibetrag (§ 11 EStG, 10 % bzw. 15 % für Öko-Investitionen). Wer 2026 investiert, senkt Steuer und Rücklage spürbar.
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